溧水农商银行：深化审计模型应用 推动审计监督效能提升

在金融数字化转型与监管趋严的双重挑战下，近年来，溧水农商银行作为地方小型农商行，依托江苏农商联合银行审计系统，以“四抓”举措深化审计模型应用，推动审计监督效能提升。

抓模型统一命名，构建标准化基石。针对以往审计模型命名不规范、管理效率低的问题，该行编制《审计模型命名管理手册》，将命名要素结构化，规定模型名称包含机构标识、业务类别、风险维度等核心要素，并明确字段长度限制、禁用特殊符号、字母大小写规则等技术细节。同时，按照“在用模型”“历史模型”“废弃模型”分类建档，启动模型重命名工程，设置3个月过渡期更新系统数据。通过标准化管理，为后续深度应用奠定基础。

抓模型开发运用，激活审计监督效能。该行充分运用数据上传功能，根据项目需要，将审计工作中收集的财务数据、业务数据、客户信息等各类数据，经过数据清洗、质量检查等流程去除重复、错误、不完整的数据后，编制成EXCEL表格上传审计系统，通过统计分析、趋势监测、异常预警等模型，深度挖掘风险线索。同时按季度常态化开展审计模型多场景运用复盘工作，对于成效显著的模型，及时总结成功经验，进一步探索深化应用路径；对于表现欠佳的模型，全面排查原因，针对性制定优化策略，更新算法、扩展数据采集范围、重新校准模型参数，确保审计模型持续适应该行业务动态变化。

抓模型场景运用，扩大审计作用范围。该行从强化科技支撑入手，稳步推行动态的“审计+部门”服务机制，针对纪检、信贷等风险管理部门风险数据日常监测需求，建立内容涵盖贷款管理、员工异常行为等重点风险领域的审计模型20个；并根据部门需求按周、按月、按季分阶段开展审计模型数据跑批，动态监测员工行为、银行卡客户账户变动、贷款资金流向等重点风险领域。对相关数据及时进行分析、查证、核实，发现问题及时反馈给相关部室，督促相关部室核查并跟踪风险、落实整改，将风险和案件扼制在萌芽状态，有效防范风险。

抓模型学习应用，助力审计职能深化。该行建立“基础—专业”二级能力矩阵，对审计人员分层管理，45岁以上审计人员需达到基础级，熟练掌握模型跑批、影像查询等基础功能；45岁以下员工需达到专业级，熟练掌握SQL查询、EXCEL数据透视、审计系统建模等能力，确保能独立完成数据分析。着力打造复合型审计团队，同时按季召开审计模型复盘会，组织专业级审计人员从建模思路、模型缺陷、取得成效三个方面对当季新建模型逐一复盘，通过集思广益、查漏补缺提升建模水平。

未来，溧水农商银行将持续优化审计模型，深化数据应用，以科技赋能普惠金融，为乡村振兴提供更稳健的金融支持。张宽 邓思鹏